总账会计？

总账会计是单位中负责全盘账的重要会计岗位。其职责和工作内容丰富多样。

在日常事务中，总账会计负责审核原始凭证，确保各职能部门的报销单据符合公司规定，签名和盖章齐全等。还会审核出纳现金和银行账款余额，对公司各项固定资产进行登记、核对，按规定计提折旧并建立固定资产台账。同时，审核现金收支单据，审查其是否符合相关规定，包括项目填写是否齐全、数字计算是否正确、大小金额是否相符以及签名盖章是否齐全等。

月度事务方面，总账会计要进行对账工作，包括账证核对，即会计凭证与原始凭证内容和金额核对相符。还要进行关账工作、出具财务报表、纳税申报以及整理归档资料。

年度事务中，与客户和供应商的往来款核对，处理年度盘点存货的盘盈盘亏，进行资产减值计提，开展企业所得税汇算清缴，提供审计需要报表并协助完成审计工作，协助指导员工个人进行个税年度汇算清缴。此外，还负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账，编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析，应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。

总账会计的岗位职责涵盖多个方面。为管理层提供经营成果的数据概貌，完整结转各项期间费用及损益类凭证，正确计提、摊销各项税费和成本费用，编制相关会计凭证，核对明细账和总账的差异，确保数据准确和一致。负责设置本企业会计科目、会计凭证和会计账簿，并指导会计人员做好记账、结账和对账工作。定期对总账与各类明细账进行结账，保证账账相符。月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账。编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员。为企业贷款及企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表。为企业预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据。为会计事务所审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料。还需负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据，按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报。负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对。负责公司日常财务核算，对各项固定资产登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。监督月末、年末存货的盘点工作等。

总账会计的日常工作主要包括记账、汇总、结算、报表准备等。首先，记账工作是根据业务发生的情况，将相关的会计凭证录入总账中，涵盖收款、付款、购买资产等各种业务。在核算方面，按照会计准则和公司的财务制度，对各项业务进行核算，包括资产、负债、收入、费用等方面。若账务出现错误或者漏记等情况，需要进行调整，以保证账务的准确性和完整性。报表编制也是重要工作之一，按照公司的财务制度和相关法规要求，编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。此外，定期对公司的资产进行盘点，确保账面与实物的一致性。还需要与其他部门进行沟通和协调，确保各项业务的准确性和完整性。

例如，在记账环节，当公司发生一笔销售业务时，总账会计要根据销售发票和收款凭证，将销售收入和应收账款等科目进行正确的登记。在核算费用时，要严格按照公司规定的费用报销标准，审核各项费用单据，确保费用的合理性和真实性。对于资产的盘点，要与仓库管理人员密切合作，认真核对实物资产与账面记录，及时发现并处理差异。

总账会计每月的工作流程较为复杂。首先，要审核本分店的费用报销单，并对应编制金蝶K3凭证；核对本分店日收入报表；各家店会计做相应的各家凭证；审核凭证；根据《科目余额表》核对往来账户；核对《银行账》《现金帐》并对应制作付现凭证；结转《固定资产》；根据收入情况，计提“营业税及其附加”；分析各费用的比例情况，如营销招待费、广告宣传费，判断是否要调整；再根据《利润表》的情况每月计提“企业所得税”；打印《总账》、《明细账》、《科目余额表》、《资产负债表》、《利润表》；打印凭证、打印凭证科目汇总表、打孔装订凭证、加盖私章、登记《电子凭证册》，并移送至仓库；每月15日前，申报《个人税》、《营业税》、《增值税》、季度《企业所得税》；审核分店《发票申购》、《发票核销》。

在月度工作中，总账会计需要对各项财务数据进行细致的核对和分析。例如，在审核费用报销单时，要仔细检查发票的真实性、费用的合理性以及审批手续的完整性。对于计提税金的工作，要准确掌握税收政策，确保税金计算的准确性。在申报纳税环节，要按时完成申报工作，避免逾期产生罚款。

总账会计在年度工作中主要负责与客户和供应商的往来款核对；进行年度盘点存货的盘盈盘亏处理；进行资产减值计提；完成企业所得税汇算清缴；提供审计需要报表，协助完成审计工作；协助指导员工个人进行个税年度汇算清缴。

年度工作对总账会计来说至关重要。在往来款核对中，要与客户和供应商积极沟通，确保双方账目一致，及时清理往来款项，避免出现呆账坏账。存货盘点时，要与仓库人员共同参与，认真核实存货数量和价值，对盘盈盘亏情况进行合理的账务处理。资产减值计提要根据公司资产的实际状况和市场情况，准确判断资产是否存在减值迹象，合理计提减值准备。企业所得税汇算清缴需要对全年的所得税进行汇总计算，调整纳税事项，确保企业依法纳税。

总账会计的岗位职责主要包括以下几个方面。一是审核记账凭证，据实登记各类明细账，并根据审核无误的记账凭证汇总，登记总账。二是负责设置本企业会计科目、会计凭证和会计账簿，并指导会计人员做好记账、结账和对账工作。三是定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符。四是月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账。五是编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员。六是为企业贷款及企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表。七是为企业预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据。八是为会计事务所审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料。九是完成上级交付的临时工作及其他任务。

总账会计在企业中起着关键的作用。通过审核记账凭证和登记总账，确保财务数据的准确性和完整性。设置会计科目和账簿，为企业的财务管理提供规范和标准。定期对账和编制报表，为企业管理层提供决策依据。在企业贷款、审计等工作中，提供重要的财务数据支持。

总账会计负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

在费用核算工作中，总账会计要严格把关费用单据的真实性、合理性和合法性。对于各项管理费用，要按照部门进行归集和分配，以便清晰地了解各部门的费用情况。通过编制费用明细表和进行纵向分析，可以及时发现费用异常的部门和项目，为企业控制成本提供依据。同时，及时向管理层汇报费用开支异常情况，有助于企业采取措施，加强费用管理，提高经济效益。

总账会计在企业财务管理中扮演着重要的角色。他们负责全盘账务处理，从日常的记账、核算到月度、年度的各项工作，以及费用核算和履行岗位职责等方面，都为企业的稳定运营和发展提供了坚实的财务支持。